Detalle del hallazgo
La caja no alcanza a cubrir las obligaciones corrientes del cierre
Al cierre de diciembre 2025 hay COP 82.000.000 de caja contra COP 223.000.000 de obligaciones corrientes: 0,37 veces.
Cuál es el problema
Las obligaciones corrientes visibles en la contabilidad del mes (proveedores, cuentas por pagar, impuestos y nómina) suman COP 223.000.000 y la caja al cierre es COP 82.000.000.
Faltan COP 141.000.000 para cubrirlas con la caja del cierre. Eso no significa que el negocio esté en default: significa que dependes de lo que cobres dentro del mes para pagar lo que ya debes.
Fuente de la caja: saldo bancario de cierre cargado.
La evidencia del periodo
- Caja al cierre
- COP 82.000.000
- Obligaciones corrientes
- COP 223.000.000
- Cuentas por cobrar
- COP 815.000.000
- Inventario
- COP 155.000.000
- Gastos fijos declarados
- COP 80.000.000
Saldo bancario de cierre cargado
Grupos 22 a 25 del PUC
Grupo 13 del PUC
Grupo 14 del PUC
Al mes, según lo que registraste
En noviembre 2025 la caja era COP 86.000.000 contra COP 217.000.000 de obligaciones corrientes (0,40 veces).
Dónde está el capital de trabajo del mes
- Cuentas por cobrar (grupo 13)COP 815.000.000+COP 16.000.000 vs noviembre 2025
- Inventario (grupo 14)COP 155.000.000+COP 5.000.000 vs noviembre 2025
- Obligaciones corrientes (grupos 22 a 25)COP 223.000.000+COP 6.000.000 vs noviembre 2025
- Obligaciones financieras (grupo 21)COP 299.000.000+COP 7.000.000 vs noviembre 2025
Arma la lista de pagos del próximo mes ordenada por criticidad (nómina e impuestos primero), negocia plazo con los dos proveedores de mayor saldo y pon a cobrar la cartera más vencida esta semana. No comprometas compras nuevas hasta que la cobertura vuelva por encima de una vez.
Cada 10 % de la cartera de COP 815.000.000 que entre a caja son COP 81.500.000 disponibles; con COP 141.000.000 se cubriría la diferencia contra las obligaciones del cierre.
En qué quedó este hallazgo
Todavía no lo has revisado. Queda guardado en tu espacio de trabajo junto al mes analizado.
Periodo analizado: diciembre 2025 · comparado contra noviembre 2025.