Lectura ejecutiva mensual
Qué pasó en diciembre 2025 y qué deberías hacer ahora.
Cifras en COP, reconstruidas desde la contabilidad que cargaste para Empresa Demo 1.
Resumen ejecutivo del mes
Ingresos del mes
COP 302.000.000
Clase 4 del PUC
+COP 6.000.000 · +2,0 % vs mes anterior
Utilidad bruta
COP 80.000.000
Margen de 26,5 % · ingresos menos clases 6 y 7
−COP 1.000.000 · −1,2 % vs mes anterior
Gasto operativo
COP 77.000.000
Clase 5 del PUC
+COP 1.000.000 · +1,3 % vs mes anterior
Resultado del mes
COP 3.000.000
Ingresos menos costo de ventas y gasto operativo
−COP 2.000.000 · −40,0 % vs mes anterior
Caja al cierre
COP 82.000.000
Saldo bancario de cierre cargado
−COP 4.000.000 · −4,7 % vs mes anterior
Obligaciones corrientes
COP 223.000.000
Grupos 22 a 25 del PUC: proveedores, cuentas por pagar, impuestos y nómina
+COP 6.000.000 · +2,8 % vs mes anterior
En diciembre 2025 facturaste COP 302.000.000, por encima de noviembre 2025 en COP 6.000.000. Después del costo de ventas quedaron COP 80.000.000 de utilidad bruta, un margen de 26,5 %.
El margen se movió 0,9 puntos porcentuales hacia abajo frente a noviembre 2025. Sobre la venta de este mes, cada punto de margen vale COP 3.020.000.
El gasto operativo del mes fue COP 77.000.000 (+COP 1.000.000 frente al mes anterior) y el mes cerró con un resultado de COP 3.000.000.
Cerraste con COP 82.000.000 de caja frente a COP 223.000.000 de obligaciones corrientes visibles: una cobertura de 0,37 veces.
Lo primero a revisar: el gasto operativo se está comiendo la utilidad bruta del mes. Hay 6 hallazgos priorizados en este mes.
Alertas del mes
Margen, liquidez y gasto.
Los tres frentes que deciden si el mes que viene aprieta. Si un frente no tiene base suficiente en la información cargada, se dice aquí en vez de inventar una alerta.
Margen
2 alertasCaída de margen y deterioro de rentabilidad del mes.
- Severidad media
El margen bruto del mes cayó frente a tu propia historia reciente
El margen pasó de 27,4 % en noviembre 2025 a 26,5 % en diciembre 2025.
Ver la explicación y la acción sugerida - Severidad media
El margen de Linea Institucional se deterioró en el mes
Linea Institucional pasó de 28,1 % de margen en noviembre 2025 a 26,4 % en diciembre 2025.
Ver la explicación y la acción sugerida
Liquidez
3 alertasPresión de caja y capital de trabajo observable en el cierre.
- Severidad alta
La caja no alcanza a cubrir las obligaciones corrientes del cierre
Al cierre de diciembre 2025 hay COP 82.000.000 de caja contra COP 223.000.000 de obligaciones corrientes: 0,37 veces.
Ver la explicación y la acción sugerida - Severidad media
La cartera está inmovilizando caja del mes
Las cuentas por cobrar equivalen a 81 días de la facturación de diciembre 2025.
Ver la explicación y la acción sugerida - Para tener presente
La caja bajó frente al mes anterior
La caja al cierre pasó de COP 86.000.000 en noviembre 2025 a COP 82.000.000 en diciembre 2025 (−4,7 %).
Ver la explicación y la acción sugerida
Gasto
1 alertaAumento del gasto operativo y peso sobre la utilidad bruta.
- Severidad alta
El gasto operativo se está comiendo la utilidad bruta del mes
El gasto operativo (COP 77.000.000) equivale al 96,3 % de la utilidad bruta del mes (COP 80.000.000).
Ver la explicación y la acción sugerida
Qué revisar primero
6 hallazgos priorizados.
Ordenados por severidad y por tamaño de lo que está en juego. Empieza por el primero: es el que más mueve el resultado del mes que viene.
- 1Severidad altaGasto
El gasto operativo se está comiendo la utilidad bruta del mes
El gasto operativo (COP 77.000.000) equivale al 96,3 % de la utilidad bruta del mes (COP 80.000.000).
- Absorción de la utilidad bruta
- 96,3 %
- Recomendación
- Ordena el gasto fijo de mayor a menor y define qué sostiene la operación de hoy y qué se heredó de un tamaño anterior.
Deja COP 3.000.000 de resultado
- 2Severidad altaLiquidez
La caja no alcanza a cubrir las obligaciones corrientes del cierre
Al cierre de diciembre 2025 hay COP 82.000.000 de caja contra COP 223.000.000 de obligaciones corrientes: 0,37 veces.
- Cobertura de obligaciones
- 0,37 veces
- Recomendación
- Ordena los pagos del próximo mes por criticidad y acelera el cobro de la cartera vencida antes de comprometer compras nuevas.
Saldo bancario de cierre cargado
- 3Severidad mediaMargen
El margen bruto del mes cayó frente a tu propia historia reciente
El margen pasó de 27,4 % en noviembre 2025 a 26,5 % en diciembre 2025.
- Caída de margen
- 1,6 puntos porcentuales
- Recomendación
- Compara precio de venta y costo unitario de las líneas que más pesan en el mes antes de cerrar el siguiente.
Margen del mes: 26,5 %
- 4Severidad mediaMargen
El margen de Linea Institucional se deterioró en el mes
Linea Institucional pasó de 28,1 % de margen en noviembre 2025 a 26,4 % en diciembre 2025.
- Margen de Linea Institucional
- 26,4 %
- Recomendación
- Revisa precio y costo directo de Linea Institucional antes de tomar pedidos nuevos en esa línea.
1,7 puntos porcentuales menos que el mes anterior
- 5Severidad mediaLiquidez
La cartera está inmovilizando caja del mes
Las cuentas por cobrar equivalen a 81 días de la facturación de diciembre 2025.
- Rotación de cartera
- 81 días
- Recomendación
- Saca el vencido por cliente y concentra la gestión en los saldos más grandes.
Cartera de COP 815.000.000 sobre ingresos de COP 302.000.000
- 6Para tener presenteLiquidez
La caja bajó frente al mes anterior
La caja al cierre pasó de COP 86.000.000 en noviembre 2025 a COP 82.000.000 en diciembre 2025 (−4,7 %).
- Variación de caja
- −COP 4.000.000
- Recomendación
- Contrasta la caída de caja contra el resultado del mes: si el mes dio utilidad y la caja bajó, la plata se quedó en cartera o inventario.
−4,7 % frente a noviembre 2025
De dónde sale esta lectura
- Balance de prueba mensual normalizado y validado contra Activo = Pasivo + Patrimonio + Resultado.
- Saldos bancarios de cierre cargados para este mes.
- Ventas por unidad de negocio del mes, de la segmentación cargada.
- Gastos fijos declarados en el onboarding.
- Periodo analizado: diciembre 2025 · comparado contra noviembre 2025.
Todo se recalcula con la información vigente de tu espacio: si reemplazas una carga en el checklist, la lectura del mes cambia con ella.
Esta lectura es un insumo para decidir, construido sobre la información que tú entregaste. No reemplaza a tu contador, ni a la auditoría, ni a la asesoría tributaria o legal.